你应该知道的10项免税政策

单身纳税人可以获得几千美元的个人免税额。

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个人免税就像国税局送的免费礼物。但是，如果所得税的全部目的是收取收入，那么为什么政府会自动从你的应税收入中豁免如此可观的一大笔零钱——2014年为3950美元?

国会制定了税法，立法者认识到收入最低的美国人受到所得税的冲击最大。并不是说他们付的钱最多——不，那是超级富豪——而是说损失几千美元就可能是生存和无家可归的区别。

个人免税以及配偶和受抚养人免税的目的是免除一定的基本收入水平的税收。1913年首次征收个人所得税时，个人免税额定为3000美元(按2014年的美元汇率计算超过7.2万美元)，这意味着很少有人赚到足够多的钱来欠个人所得税。税收政策中心］．今天的豁免远没有那么慷慨，但也起到了同样的作用。

由于免税的目的是为了使低收入者受益，国税局设立了一个逐步淘汰针对高收入人群。如果你是一个单一的申报者，并且你的调整后总收入(AGI)高于254,200美元，你的个人免税额每超过2,500美元就减少2%。一旦AGI达到376,700美元，个人免税额将降至零[来源:国税局］．(AGI是从你的总收入中减去某些支出后的金额，比如学生贷款利息或赡养费)。

已婚夫妇在提交联合申报表时，可以为双方申请豁免。

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一对已婚夫妇在提交联合纳税申报表时，可以为双方各自申请3950美元的免税。如果夫妻的AGI总额超过305,050美元，免税额将降低，逐步完全取消至427,550美元[来源:IRS]。

如果一对已婚夫妇决定分开申请，规则就会变得更加棘手。如果夫妻双方都有收入，那么他们就不能要求对方享受配偶免税额。如果一方有收入，而另一方没有，那么有工作的一方可以申请两项豁免，一项为他或她自己，另一项为不工作的一方。

如果你以户主在美国，你需要未婚或“被认为未婚”才有资格。因此，要求配偶免税似乎是不可能的。不是这样的!根据国税局规则在美国，如果你的配偶在纳税年度的最后六个月没有和你住在一起，你提供了超过一半的房屋维护费用，并且你提交了单独的申报表，那么你就被认为“未婚”。如果你符合这些标准，加上你的配偶没有任何收入，你仍然可以作为一家之主申请配偶免税，前提是你至少要抚养一个孩子或符合条件的亲属(详见下一页)。

关于寡妇/鳏夫配偶豁免的一些说明[资料来源:国税局]：

你可以为你的每个受抚养人申请单独的免税，但孩子并不是你对受抚养人的唯一选择。

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税法允许你申请个人免税、配偶免税和每个受抚养人的单独免税。这听起来很简单，对吧?家属一定是指你的孩子吧?但如果这是你唯一的定义，那你的想法和国税局不一样。

该机构允许你声称某人是你的受抚养人如果他们是你的合格的孩子或者你的符合条件的相对．

一个符合条件的孩子,根据美国国税局必须是你的“儿子，女儿，继子，养子，兄弟，姐妹，同父异母兄弟，同父异母姐妹，继兄弟，继姐妹，或他们中的任何一个后代。”符合条件的孩子必须小于19岁(如果是全日制学生则小于24岁)，并且小于您和您的配偶。孩子必须和你住在一起超过一半的纳税年度，你必须提供超过一半的孩子的经济支持。

另一方面，符合条件的亲属是指你为其提供经济支持，但不符合符合条件的孩子的描述——例如，他或她比你大。符合条件的亲戚不一定要住在你的房子里，只要你提供此人一半以上的经济支持，而且他们的年收入不超过3900美元。奇怪的是，如果你在经济上支持室友，甚至是男女朋友，他们也可以成为你的亲戚。(与真正的亲戚不同，室友或伴侣必须和你住在一起才能成为你的依赖者)。

某些日托中心有免税资格。

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既然我们已经讨论了纳税人可以获得的个人和家庭免税，让我们谈谈税法的一个完全不同的章节:免税组织。国会承认某些类型的组织对公共利益有贡献。这些组织——典型的，但不完全是非营利组织——可以向美国国税局申请任何业务收入的免税。

免税组织(及其税法相关章节)的例子包括:

即使是小型组织也能从中受益。例如，根据第501(k)章，某些托儿机构可获得免税待遇。假设你在家里经营一家小型日托所。如果你的大多数客户都是不把孩子送到托儿机构就无法工作的人，如果你向特定年龄范围内的所有孩子开放，你就可以获得免税资格[来源:国税局］．

要了解您的组织如何获得免税地位，请阅读美国国税局的说明557年出版．

如果你符合AMT的资格，大部分扣除都被取消了。为了补偿，美国国税局提供了一项特殊豁免。

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替代性最低税(AMT)是美国税法中鲜为人知的一章。事实上，AMT代表了一套完全独立和平行的计算方法来确定应税收入。AMT的目的是向那些利用税收减免和税收保护收入的富人征收更多的税，将他们的应税收入降低到接近于零。

在计算应税收入时，AMT不包括个人豁免和一些常见的分项扣除，如州税和地方税，以及儿童保育抵免[来源:《纽约时报》］．如果你有很多受抚养人，住在加州或纽约这样的高税收州，AMT可以大大提高你的应税收入。按照设计，AMT规定的纳税额将永远高于常规税法规定的纳税额。

如果你使用税务准备软件，你的税务程序会根据AMT规则运行你的收入，看你是否符合条件。如果你手写报税，你需要在6251表格上计算。

由于AMT排除了如此多种类的扣除，国税局提供了AMT豁免。2014年，单身人士的AMT豁免为52,800美元，已婚夫妇的AMT豁免为82,100美元[来源:IRS]。这种免税额从你的应税收入中扣除，类似于常规税收制度下的标准扣除。

大多数个体经营者必须自己缴纳社会保险金。然而，美国国税局允许某些宗教团体的成员豁免。

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如果你是自雇的，你必须支付业税这相当于你对社会保障和医疗保险信托基金的贡献。(如果你为别人工作，这些缴费会自动从每次的工资中扣除，你的雇主会承担一半的费用。)但税法认识到，不是每个人都想在退休时领取社会保障或医疗补助，因此不应该向系统缴费。

美国国税局并没有向所有拒绝纳税的人开放这项免税政策，而是将自营职业的免税政策限制在有执照和受戒的神职人员，以及出于良心拒绝接受政府社会服务的某些宗教教派的成员[来源:国税局］．阿米什和门诺派社区的成员和基督教科学从业者经常要求这种豁免。

申请自雇免税，你必须向美国国税局申请使用4361年形成．上帝的速度。

如果你的收入低于个人免税额和标准扣除额的总和，你可获豁免提交报税表。

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并不是每个人都被要求在4月份提交纳税申报表。如果你的收入低于国税局公布的最低申报要求，你就可以脱身了。以下是最低备案要求背后的逻辑:

在2014纳税年度，如果你的总收入低于以下金额，你将被视为免缴联邦所得税[来源:国税局]：

美国退伍军人和截肢者劳埃德·埃普斯在纽约市退伍军人医院的步态和运动分析实验室里挥舞着司机。埃普斯因感染失去了一条腿，现在戴着高科技定制假肢。

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残疾退伍军人为国家作出了持久的牺牲。这些残疾可能使他们无法从事报酬较好的工作或任何形式的有偿工作。联邦和州立法委员都认识到残疾退伍军人特别为残疾退伍军人提供免税待遇所付出的高昂代价。

在联邦层面，残疾退伍军人可以从他们的总收入中扣除所有残疾补偿和养老金福利。这包括为便于使用的改装房屋或机动车辆提供补助[来源:国税局］．此外，残疾兽医赚的任何钱作为医疗保险的一部分补偿工作治疗(CWT)项目是免税的[来源:IRS]。

此外，所有50个州都为残疾老兵提供某种形式的房产税减免。邓肯］．一些州要求退伍军人是100%残疾的，而另一些州则较为慷慨。一般来说，国家房产税减免只涵盖了房屋价值的一部分。其他国家则根据收入水平限制免税。

美国总统奥巴马在第69届联合国大会上发表讲话联合国大会在纽约联合国总部举行。在美国为联合国工作的外国人不需要缴纳美国所得税。

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通常情况下，美国国税局向所有在美国生活和工作的人征收所得税，无论其国籍如何。然而，少数幸运的外国人被允许在美国生活和工作，而无需缴纳一分钱的所得税。

代表公认的国际组织在美国工作的个人就属于这一类。看看这张由多位美国总统的行政命令指定为免税组织的名单。其中包括世界卫生组织和联合国等知名实体。但也有太平洋鲑鱼委员会和国际肥料发展中心。

这些国际组织的雇员及其直系亲属免交美国所得税。同样的豁免也适用于持有外交签证在领事馆和大使馆工作的外国公民。这些外交官和他们的家人(配偶和21岁以下的子女)都免交美国所得税。

在亚特兰大的一场足球比赛中，曼城队的伊曼纽尔·阿德巴约(身穿白衬衫)在对阵美洲俱乐部(墨西哥)的巴勃罗·萨巴莱塔时射门得分。这两名球员都不需要为他们在美国巡演期间赚到的任何钱缴纳美国税。

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与外籍居民相比，以非居民身份报税有一个明显的优势。非居民的外国人只需要对来自美国的收入缴纳所得税，而居民的外国人(不是美国公民的合法居民)需要对来自所有来源的收入纳税，包括外国企业和实体[来源:Cussen］．

美国国税局用来判定纳税人是美国居民还是非居民的标准之一是，他们在纳税年度和前三年在美国居住了多少天。如果你不是美国人。公民，如果你想少交税，就有很强的动机去减少你在这个国家的官方天数。

这就是这一特殊豁免的由来。如果你是非美国公民。作为教师或培训生(持有J或Q签证)在该国临时停留的公民，你可以免除在该国居住的所有天数。换句话说，如果你在大学教书期间用J签证在美国生活了一整年，从税收角度来说，你仍然有资格成为非居民外国人。你需要填写8843号表格。

同样的豁免还包括一个更小的潜在纳税人群体:外国职业运动员。如果你是一名在美国参加国际锦标赛的澳大利亚橄榄球运动员，这些日子都不计入你在美国的总居留天数。