如何兑现您的401（k）

尽管涉及经常遭受良性的惩罚，但许多美国人正在挖掘他们的401（k）提前计划。2008年，大约46%的换工作或失业的人从他们的401（k）账户中取钱，一个人在401（k）账户中存的钱越少，他就越有可能使用该账户。只有8%的401（k）员工2008年，10万美元或以上的余额兑现了他们的计划，而85%的余额在1000美元或以下的员工接受了现金分配[来源：鲁尼]。

要想兑现全部或部分401（k）基金而不受惩罚，一个人必须年满59岁1/2，死亡、残疾或——根据某些计划——遭受“经济困难”。当雇主终止401（k）基金时，也可以免罚款提款在不建立新的固定缴款计划的情况下进行计划。这些分配应作为收入征税，并可能对选择性缴款的早期分配征收附加税[来源：美国国税局]。

一个人的财务困难分配的资格由特定的401（k）计划的条款决定。此外，美国国税局条例规定，提前提款要求“必须是基于员工的直接和重大经济需要，且金额必须是满足经济需要所必需的。”这包括员工配偶或受抚养人的需要。可能有资格提前退出的“立即和沉重”财务需求的例子包括某些医疗费用、学费和相关教育费用以及与购买或修理主要住所有关的费用，以及避免驱逐所需的付款。401（k）允许艰苦条件分配的计划通常规定必须向雇主提供的信息，以证明艰苦条件。分配金额不能超过员工在该计划下的供款金额[来源：美国国税局]。

适用于尚未有资格从银行提款的员工401（k）（还有一些领取困难津贴的人），如果你想提前支取，你就要付钱。所有提前支取401（k）计划的人都要缴纳10%的消费税。但是，与生活中的各个方面一样，这条规则也有例外。不必缴纳消费税的津贴包括：

[来源：美国国税局]

然而，提前支付401（k）退休金不仅会受到税务处罚，还会对退休储蓄造成严重破坏。这还涉及到标准所得税。提前支付401（k）退休金的雇员可能面临更高的收入税阶在提取时，比提取相同金额资金的退休人员要多，这仅仅是因为退休人员的收入可能较少。此外，通过减少401（k）账户中的金额，账户持有人减少了他可以从这些资金中赚取的利息金额。

鉴于当前经济状况，在早些时候敲打到他的401（k）的人可能必须在退休之前的工作时间更长。2011年的一项研究表明，当2008年股票开始时，其中许多人占401（k）账户的人数为60岁至62岁至62人的中位数，其中许多人失去了最多的价值的三分之一 -该账户中需要的四分之一，以维持其居住在退休的标准。包括尚未从他们的401（k）中撤消资金的人[来源：勃朗宁]。

一些401（k）计划允许你从你的基金中借钱，你偿还给自己，而不是银行！

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对于那些需要现金的人来说，兑现现金并不是唯一的途径401（k）。许多计划还允许员工从他们的401（k）中偿还贷款，以便以预定义的利率偿还余额资金。利息进行，然后成为401（k）余额的一部分。这种类型的贷款的好处是借款人偿还自己 - 最终将借来的资金恢复到401（k） - 而不是银行。

若根据401（k）条款允许贷款在该计划中，员工可以借入最高50%的既得账户余额，最高不超过50000美元，而无需缴税。借款人必须在五年内偿还贷款，除非贷款用于购买主要住宅，并且必须至少每季度偿还一次金额相当的贷款。如果借款人违约在贷款中，这笔钱变成了一种应税的分配，具有相同的税务处罚和提款的影响。

401（k）账户持有人在换工作时也应了解自己的选择。一个人离开一份工作换了另一份工作，他可以把他现有的401（k）基金留在原地，或者把它转到另一个账户。如果新雇主不提供401（k），雇员可以将钱转入个人退休账户。“结转”到新账户的款项在提取之前不征税。如果将要结转的款项直接支付给账户持有人（即，您的前雇主为您的401（k）中的金额开具支票），则必须在60天内将款项转入新的401（k）或IRA。由于直接支付给账户持有人的任何应税分配均须强制扣缴20%，即使该人打算将其展期，寻求从以前的401（k）计划中展期的员工也应要求将款项直接转入新计划或IRA。

在考虑是否提前动用退休储蓄时，寻求额外现金的401（K）持有人应牢记所有这些选择。其他储蓄工具（特别是IRA）也可能提供无罚款的方式来获取资金，具体取决于持有人的情况。有关401（K）和退休储蓄策略，查看相关文章和下一页的链接。