我应该把我的401(k)转换成罗斯个人退休帐户吗?

请记住，401(k)计划和罗斯个人退休账户的最大区别是收入交税的时候。有了401(k)计划，纳税可以推迟到退休后。有了罗斯个人退休账户，你现在纳税，但退休后可以免税取出钱。由于这个原因，决定从一个401 (k)罗斯个人退休账户取决于你目前的所得税税率和你退休时期望支付的税率。

经验法则是这样的:如果你希望在退休时处于一个较高的纳税等级，那就转换成罗斯个人退休账户(Roth IRA)。这是为什么。如果你目前为你的收入支付25%的税，最好现在就支付，并保留你的免税罗斯IRA分配到退休时，当你在35%的税级。

但为什么有人在退休后的纳税等级会更高呢?让我们以乔为例。乔的薪水不错，但在他工作的大部分时间里，他享受了几项大的扣减和税收优惠，降低了他的应税收入。乔结婚了，有四个孩子，有自己的房子，所以他总是联合申请，扣除每个受抚养人的费用，扣除抵押贷款的费用。此外，他每年的401(k)养老金缴款都达到上限(2013年的上限是17500美元)，这进一步降低了他的应税收入。

当乔退休的时候，他将不能接受任何这些扣除额，他将不会为他的401(k)缴款。即使他退休后的收入减少了——储蓄账户、投资和社会保障-他可能有更多的应税收入，使他处于更高的纳税等级[来源:Updegrave］．这时免税的罗斯个人退休账户(Roth IRA)的分配才有回报。

罗斯IRA转换还有其他优点。在401(k)计划中，你必须在70.5岁时开始从账户中取钱。Roth IRA没有这样的最低分配要求[来源:国税局］．如果乔愿意，他根本不用碰罗斯个人退休账户里的钱。乔总是想给他的孩子和孙子们留下一些东西。有了罗斯个人退休账户(Roth IRA)，乔的继承人还可以在他去世后免税提取账户里的钱[来源:Spiegelman］．

现在让我们来看看为什么乔的女儿萨曼莎(Samantha)可能想要坚持使用401(k)计划。

与父亲不同的是，27岁的萨曼莎·摩根(Samantha Morgan)并没有享受很多税收减免。她单身，没有亲人，租了一间一居室的公寓。多年来，她一直是一名低收入的住院医生，背负着大量的学生贷款，在苦苦挣扎之后，她终于摆脱了债务，并获得了医生的薪水，这使她稳稳地处于35%的纳税等级。

乔·摩根(Joe Morgan)决定转投罗斯个人退休账户(Roth IRA)的一个重要原因是，他预计自己将拥有更高的个人退休账户税率当他退休了。另一方面，萨曼莎有充分的理由预计退休后收入会大幅减少，纳税也会减少。出于这个原因，萨曼莎对401(k)的免税贡献更有意义，因为她在退休后提取401(k)基金时将支付更低的税率。

萨曼莎的401(k)计划的另一个好处是，她的雇主圣犹大医院(St. Jude's Hospital)会按一定比例为她的401(k)计划缴款。这是免费的钱!标准的安排是，在每个支付期间，将雇员401(k)缴费的50%匹配到工资的前6%[来源:Ebeling］．但如果萨曼莎想要最大化匹配，她需要调整自己的节奏。

让我们假设萨曼莎每月将工资的25%存入401(k)账户。按照这个速度，她将在仅仅3.5个月内达到17500美元的最高缴款限额。如果月薪是2万美元，她的雇主也只会支付6%的一半，即每月600美元。3.5个月后只有2100美元，但如果她在12个月里缴纳更低的401(k)缴款，她可以保持在缴款限额以下，并获得全部7200美元的匹配资金[来源:Ebeling］．

萨曼莎的401(k)计划的另一个好处是，它可以保护她的退休储蓄不受债权人和诉讼的影响。宁］．作为一名医生，萨曼莎面临医疗事故和其他诉讼。她可能还想在未来几年贷款开自己的诊所。401(k)比罗斯个人退休账户(Roth IRA)对债权人或债权人有更多的内在保护律师寻求掠夺流动资产。

当然，萨曼莎的收入和税收状况可能会因为很多原因发生变化，比如婚姻、孩子或有房。现在坚持使用401(k)计划的好处是，她可以随时转换为罗斯个人退休账户(Roth IRA)。尽早转换的最大原因是为了避免一次性交一大笔税。当转换成罗斯个人退休账户时，美国国税局会对所有可免税的贡献征收所得税[来源:Lankford］．因此，如果你从401(k)退休，这意味着所有的余额都要按你当前的所得税税率纳税。如果萨曼莎等太久才转变，税收负担可能会超过转变带来的好处。

最好的建议是和你的税务专业人士谈谈，看看401(k)到Roth IRA的转换是否适合你。更多信息，请查看下一页的相关HowStuffWorks链接。