人们提前兑现个人退休账户的10个原因

一名交易员在纽约证券交易所早盘交易期间在场内工作。

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没有什么比看着你的退休基金因跌倒而萎缩股票市场．从2007年10月到2009年3月，道琼斯工业平均指数从超过14000点跌至6600点，许多个人退休账户的价值减半[来源:谷歌金融］．

一些投资者不愿意看着自己的退休储蓄消失，所以他们把自己的个人退休账户换成现金，进行更有利可图的投资。但在低迷的市场，这是一场巨大的赌博。

如果你在59½之前从传统的个人退休账户中取出钱，你将全额支付所得税，再加上10%的提前提款罚款。因此，如果你在个人退休账户中有10万美元，而你的税率是25%，你将损失2.5万美元的税款和1万美元的罚款。你必须做出非常出色的投资才能弥补这些损失。

如果你从罗斯个人退休账户(Roth IRA)取出钱，就有更大的回旋余地。由于你为罗斯个人退休账户的缴款缴纳所得税，你可以在任何时候免税提取你投资的金额——在任何收入之前。不过，如果你想动用这笔收入，你需要从向罗斯个人退休账户(Roth IRA)首次缴款起至少等待五年。否则，收入将按收入征税。59岁半之前的收入和缴款都将产生10%的提前提款罚款，除非你符合我们稍后讨论的一些例外情况。不幸的是，低迷的市场不在其中。

哈维·莱塞(Harvey Lesser)因为没付房租被赶出公寓，医护人员把他抬上救护车;利瑟说他前一天晚上吃了25片止痛药。自从被解雇后，他花光了所有积蓄，包括退休基金，用来支付生活费用。

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对于那些有大量昂贵的债务——比如高额利息的大额余额信用卡-那堆IRA现金可能看起来是一种有吸引力的快速偿还债务的方式。但如果你的年龄小于59.5岁，个人理财专家建议不要这样做，因为我们刚刚讨论过的那些严重的不利因素。

当然，背负大量信用卡债务的成本是巨大的。2013年1月的平均利率信用卡是14.96%[来源::帝尔沃斯历史学］．今年你的个人退休账户增长率会超过14.96%吗?可能不会，但要记住惩罚。在税收和提前提款罚款之间，你可能会损失33%或更多爱尔兰共和军只是从早期兑现[来源:Updegrave］．

一个更谨慎的方法是减少你的个人退休账户缴款，用这笔钱来偿还信用卡债务[来源:•］．这样你就可以更快地还清债务，而不用动用你宝贵的退休储蓄。

SEPP方法允许您提前退休，并在59岁半之前免费提取IRA资金。

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对于那些想知道的人来说，有一个好消息退休提前，并在59岁半之前免罚提取IRA资金。方法被调用基本相等的定期付款或然而．根据美国国税局第72(t)条规定——该规定规定了10%的提前提款罚款——如果你在一系列精心计算的年度付款中从你的个人退休账户中提取一部分资金，你就可以避免10%的罚款。SEPP方法对传统ira和Roth ira都适用[来源:国税局］．

美国国税局提供三种可接受的方法来计算你的SEPP。每种方法都是基于你的当前年龄、预期寿命和所谓的适用联邦中期利率，这是美国国税局为税收目的制定的基准利率。你可以在网站上找到每种计算方法的详细说明国税局网站．简而言之，这些计算方法会告诉你每年可以从你的个人退休账户中取出多少钱而不被罚款。

SEPP方法的诀窍是，你必须准确地提取预定的金额——一分钱都不能多或少——而且你必须每年提取至少五年，或者直到你59岁半，以最后发生的为准[来源:国税局］．任何偏离此方法的行为都将触发对您所提取的所有资金进行10%的追溯罚款[来源:财富杂志］．好处是你可以在50岁(或更年轻)开始退休，并提前获得一些IRA现金。

虽然你可以通过从个人退休账户中提取现金来快速获得现金，但罚款并不是一个好的选择。

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需要现金快?你可能不想从你的高利息中获得它信用卡．联系家人和朋友也不总是最好的方法。如果你获得批准，贷款可能需要一个月或更长的时间才能完成。然而，IRA的钱可以在短短几周内取出。难怪套现的诱惑如此之大。

虽然诱惑很大，但我们一直提到的成本也很大:所得税、提前提款罚款，或者两者兼而有之。个人退休账户的全部意义就是把钱存起来养老，让它增长。使用传统的个人退休账户，你可以获得额外的免税缴款。而罗斯个人退休账户则由你支付税预付，但你的退休投资是免税的。个人退休账户投资应该被视为一种长期的储蓄策略，而不是短期的现金固定。

如果你真的很渴望现金在美国，出售一些流动资产——汽车、船只或珠宝——比动用你的退休储蓄更有意义。

不仅人们会破产;企业也是如此。制作Twinkies等标志性烘焙食品的Hostess Brands于2012年底关闭了业务，并申请破产。

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伟大的经济衰退2007年至2009年的金融危机对许多美国人的财务状况造成了毁灭性的打击。面临难以克服的财务问题的人通常被建议考虑申请破产。破产被认为是最后的手段，它会把一个人的生活弄得一团糟信用评级根据申请破产的类型，个人的所有资产都可能被出售以偿还债务。从2009年到2010年，内华达的破产终止率上升了110%，加州中部上升了57.7%，南佛罗里达上升了43.2%[来源:美国法院］．

你可能会被诱惑去做任何事情来避免破产，包括兑现你的个人退休账户。但也有好消息!由于2005年的《防止破产滥用和消费者保护法案》，在破产期间，高达100万美元的IRA资产免受债权人的影响[来源:格林］．更好的是，如果你把401(k)计划的资产转到个人退休账户，那么这笔钱就100%不受影响破产即使是超过100万美元(来源:TIAA-CREF)。

残疾是提前提款IRA惩罚的官方例外之一。

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这是一个可怕的想法，但如果你或你的配偶遭遇了严重的车祸，不能再工作了怎么办?即使你符合医疗补助补充保障收入(SSI)计划的现金援助资格，它仍然可能不足以支付你的费用。一旦你耗尽了其他的储蓄，你可以选择开始从个人退休账户中提取现金。但如果你的年龄小于59.5呢?国税局不会给你10%的提前提款罚款吗?

值得庆幸的是,没有。残疾是提前退出规则的官方例外之一。根据美国国税局的规定，如果你变成禁用在59岁半之前，10%的罚款不适用于从传统或罗斯个人退休账户提前提款。不过，要符合例外条件，你需要医生出具证明，证明你的残疾使你无法从事任何“实质性的有收益的活动”，并且你的病情是永久性的[来源:国税局]。

要想获得10%罚款的官方例外，你需要提交申请5329年,“合格计划(包括个人退休账户)和其他税收优惠账户的额外税收”，以及您的1040纳税申报表。最重要的条目是第2行，在这里您将被提示输入“适当的例外编号”，从1到12，用于您的提前提款。异常编号的列表可以在表格5329的说明中找到。保存好所有的文件，医生的笔记和收据，因为国税局总是会叫你去审计。饮而尽。

你可以动用你的个人退休账户(IRA)资金来购买你梦寐以求的房子。

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买房是美国梦的顶峰，但代价也会增加。即使你能凑足20%的首付，还有交易费用、抵押保险和其他费用，这些费用可能会让你的账单增加数千美元。这是很有诱惑力的。用你的个人退休账户来买梦想之家．但这是个好主意吗?

首先是好消息。美国国税局免除了首次购房者10%的提前提款罚款。这意味着在59岁半之前，你可以从传统或罗斯个人退休账户中提取最多1万美元，而无需额外缴纳10%的税。更好的是，你的配偶可以提取相同金额的罚款[来源:美国国税局]。美国国税局对“首次”购房者的定义非常慷慨。只要你在过去两年里没有拥有自己的房子，你就很好[来源:美国国税局]。

现在是细则。你需要在提取资金后的120天内，用这1万美元来购买、建造或重建房屋，否则你将被处以10%的罚款。但如果120天的最后期限迫在眉睫，而你的房屋购买或建设被取消或推迟，你可以将资金滚回你的个人退休账户(IRA)而不受惩罚[来源:国税局]。

记住，仅仅因为你避免了罚款并不意味着你完全逃税。你仍须遵守提前提取这两类个人退休帐户的所得税规定。

个人退休账户的资金不仅可以用来支付大学学费，还可以用来支付书籍和食宿费用。

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的成本大学在过去十年里，美国四年制公立学院和大学的州内学费上涨了104%，私立机构的学费上涨了60%。这还不包括其他大学费用。2012- 2013学年，就读美国私立学院或大学的平均标价(包括学费、住宿费、伙食费和书本费)为43289美元。克拉克］．

当然，个人退休账户在技术上是专门用于退休的，但美国国税局会给你一个喘息的机会来帮助你支付更高的教育费用。就像第一次购房者例外一样，如果你拿出钱来支付任何费用，国税局就会免除10%的提前提款罚款大学费用包括学费、书本费、杂费和食宿费，如果学生至少是半工半读的话[来源:美国国税局]。高等教育的例外对你、你的配偶、你的孩子甚至你的孙辈都有好处。

同样，虽然美国国税局放弃了提前提款罚款，但正常的IRA税收规则仍然适用。

即使你的家庭继承的财富不像帕丽斯(左)和尼基·希尔顿(Nicky Hilton)那样多，如果你在59岁半之前去世，提前提款罚款也会被免除。

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这里有一个病态的场景。如果你在个人退休账户中存了一大笔钱，但在59岁半的神奇年龄之前死于一场悲惨的事故，该怎么办?似乎只有你的配偶，孩子，雪貂或其他合法的继承人可以兑现你的个人退休账户。但如果他们想要继承遗产，他们是否必须缴纳所得税或提前提款罚款?

坏消息是你死了，但好消息是你的继承人可以免除10%的提前提款罚款[来源:美国国税局]。像往常一样，涉及到税收时，有一些细则。如果你把传统的个人退休账户留给你的继承人，他们很可能会为从账户中提款支付所得税，除非你对传统个人退休账户的部分缴款是不可免税的。但如果你所有的贡献都是税前的——这很常见——那么所有的分配，即使是给你的继承人，也要作为收入纳税。

如果你把罗斯个人退休账户留给你的继承人，他们不需要为提款支付所得税，除非账户成立时间少于5年。如果你在你去世前不到5年就首次向账户缴款，那么你的继承人将不得不为任何收入或收益缴纳所得税[来源:美国国税局]。此外，如果你的配偶想把你的退休基金转到他或她自己的个人退休账户，他或她将不得不为这笔转回支付所得税。

Grigor Sarkisyan在女儿Nataline死于白血病并发症后继续在信诺保险公司的办公室抗议。他声称，信诺不恰当地拒绝支付本可以挽救她生命的肝脏移植费用。

马克·拉斯顿/法新社/盖蒂图片社

如果你支付的医疗费用不在保险范围内，你可以提前从传统的和罗斯个人退休账户(Roth IRA)中提款，而不会受到10%的罚款。这个例外适用于你的配偶、你的家属或你自己的未报销的医疗费用。

不过，这种例外是有限制的。为了避免10%的罚款，你需要支付的金额医疗费用不能超过医疗费用总额减去7.5%调整后总收入同一纳税年度[来源:美国国税局]。换句话说，美国国税局认为，在使用个人退休账户之前，你至少将工资的7.5%用于未报销的医疗费用是合理的。

美国国税局为那些在失业期间自己支付医疗保险的人提供了一个额外的例外。如果你失业了，并且连续至少12周领取州或联邦失业赔偿金，你可以用IRA的钱来支付你的医疗保险费。同样，你可能需要为这些分配缴纳所得税，但你可以免除10%的提前提款罚款。

有关个人退休账户、401(k)和IRS的更多信息，请查看下一页的链接。