随着2020年接近尾声，你可以在12月份做几件事来降低4月份的税单。关于年终税务提示，我们采访了Northern Trust wealth Management的副总裁兼财富顾问Robert Westley，他是美国注册会计师协会“金融知识委员会。
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1.最大化你的雇主401(k)匹配
如果你很幸运能在一家提供401（k）匹配，充分利用！通过401（k）匹配，您的雇主承诺匹配您的401（k）供款的一定比例。一个典型的安排是雇主将你50%的供款与你税前收入的6%相匹配。由于401（k）供款是税前的，你投入的越多，你的应税收入就越少。
假设你一年赚5万美元。5万美元的6%就是3000美元。所以，如果你把全部3000美元都投到401(k)计划中，你的雇主会再给你1500美元。
“这些钱都是免费的，”韦斯特利说。“你要做出足够的贡献，以获得公司能提供的最大匹配。”
如果你的缴款低于6%的限额，你的雇主仍然会匹配你的401(k)缴款的50%，但未能最大化匹配，就相当于把钱留在了桌面上。如果你不能在12月31日之前贡献6%(或者你的公司完全匹配的任何比例)，那就从现在开始增加你的贡献。
高收入人群请注意:美国国税局对你每年可以向401(k)计划缴纳的税前收入有一个上限，但这是有限制的两种不同的极限:一个是你的个人401(k)供款，另一个是包括雇主匹配在内的总供款。2020年的个人上限为19,500美元(50岁以上为26,000美元)，员工匹配上限为57,000美元(50岁以上为63,500美元)。
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2.个体经营的立即支付业务费用
许多工人是作为独立承包商、顾问和创意人员的自营职业者，或者在晚上和周末兼职兼职。作为个体经营者，降低应税收入的最佳方法之一是扣除所有与业务相关的费用。
例如，如果你是一名独立的平面设计师，你可以扣除美术用品和设计软件的成本。如果你是优步司机，你可以扣除免费赠送的瓶装水和薄荷糖的费用。如果国税局来敲门，记得保留好收据。
但韦斯特利提到了另一个重要的建议。大多数个体经营者使用所谓的“现金会计”方法来跟踪收入和支出。在这种方法中，当你支付费用时，费用就正式产生了。这与“权责发生制”不同，后者在开票时登记费用。
这对自雇人士意味着什么?如果你把工作外包给其他人，或者定期收到用品或支持服务等大额支出的账单，你不能在2020年的税收中扣除这些支出，除非你在12月31日前支付这些支出。
韦斯特利说:“有时你会在年底收到发票，你可能会想明年再付。”“对于你在年底收到的任何发票，最好在年底前尽快支付，以锁定扣除额，而不是等到(新年)。”
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3.感觉慈善吗?从给予中得到回报
当标准扣除额几乎翻了一番2018年（2020年，个人申请为12400美元，已婚夫妇联合申请为24800美元），政府取消了一些慈善捐赠的税收优惠。对慈善机构的捐款被视为逐项扣除，因此纳税人必须有超过12400美元或24800美元的逐项扣除额，才能从慈善捐款中获得税收优惠。对大多数美国人来说，这是一个很高的门槛。
但这并不意味着你应该停止向慈善机构捐款，或者你应该忘记因为你的慷慨而获得任何税收减免。韦斯特利提到了两种方法，你可以提前计划，最大限度地节省税收。
第一个也是最流行的方法是把你的慈善捐款捆绑起来。假设你通常一年捐出5000美元。这非常慷慨，但远低于12400美元的个人扣除额的门槛。与其在未来三年每年捐赠5000美元，为什么不把这笔钱存起来，每三年捐一次15000美元呢?这样，你至少可以每三年获得一些税收优惠，而不是永远得不到。
所以，如果你想在年底做一些捐赠，考虑把这些钱放在一边，明年再把你的捐赠捆绑起来。
第二种方法适用于不同的场景。比如说，你有一个非常可观的财政年度，或者你继承了一大笔钱。你想向慈善机构捐款，但你需要一些时间来找出最好的慈善机构来支持。那就是捐助者建议的资金进来。
捐赠者建议的基金就像一个慈善捐赠的投资账户。你把钱或其他资产投资到你希望有朝一日捐赠给慈善组织的基金中。然后，钱会增加，直到你准备好拿出钱来进行实际捐赠。
捐赠人建议基金的税收优惠恰好与我们上面提到的情况有关:你有一大笔钱，你想有一天捐给慈善机构，但你还没有准备好把它分配出去。当你把这笔钱投资到一个捐赠者建议的基金时，全额的钱会立即被认为是可以免税的，即使这些钱要数年后才会分配给慈善机构。
因此，如果你有幸拥有25000美元，你可以立即将其存入捐赠者建议的基金，以超过逐项扣除的门槛，并担心以后再挑选慈善机构。
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4.给予教育的礼物
这首歌献给所有的祖父母、阿姨和叔叔们。如果你想在这个节日送出一份真正不错的礼物，不要只考虑吵闹的玩具和芭比娃娃。开始投资那些孩子的教育529年计划．
大多数州529计划是免税的，也就是说你可以扣除529捐款从您的应纳税所得额中扣除一定限额。请注意，扣除额用于计算州所得税，而不是联邦税。例如，在宾夕法尼亚州，作为个人，您最多可以在529笔捐款中扣除15000美元，如果联合申报，则扣除30000美元。
如果你想最大限度地享受税收优惠，你需要将你的529笔供款分摊若干年，而不超过任何给定年份的年度限额。随着年底的临近，您可以增加供款以达到限额，也可以减少供款并将剩余供款留到下一个纳税年度。
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发布日期:2019年12月16日
