调查和起诉逃税者
的国内收入署美国国税局(IRS)的合规与执法部门雇员不足3.9万人。大约有9000个这样的人被称为收入的代理他们的指挥任务是吃力不讨好的税务审计．审计是对与个人或企业纳税申报单相关的所有财务文件和账目进行彻底的检查(当面或邮寄)。审计可以发现线索，可能导致对逃税的正式调查。从2010年到2018年，美国国税局审计或“检查”(他们的术语)了0.6%的个人纳税申报表和0.97%的企业纳税申报表[来源:国税局］．有趣的是，在同一时期，美国国税局审计了9.26%的个人纳税申报单，其中收入超过1000万美元[来源:国税局)．这几乎是每10个富人中就有一个回来了!
美国国税局刑事调查(CI)部门的任务是收集证据，用于起诉逃税者。一个由2034名美国国税局特别探员组成的团队在四个不同的领域工作:
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由于现代的性质金融犯罪在美国，CI代理必须善于从加密的计算机系统和全球网络中恢复信息。如果刑事调查部门认定有足够的证据支持对逃税进行起诉，就会通知美国司法部税务司[来源:国税局］．然后由司法部决定是否追究此案。
在联邦执法部门中，国税局的CI部门的定罪率(90.4%)是最高的[来源:国税局］．2020年，开展调查1598件，提检945件，判刑593件。逃税是一项重罪。如果被判有罪，刑期包括缴纳所有欠税，个人最高罚款10万美元，公司最高罚款50万美元，最高5年监禁[来源:法律信息研究所］．
想了解更多关于著名逃税者、美国国税局和可怕的审计的信息，请浏览以下链接。
逃税
什么是逃税?
逃税的原因是什么?
避税和逃税有什么区别?
避税是犯罪吗?
避税的例子有哪些?
最初发表:2012年3月25日
作者的笔记:逃税是如何运作的
我对国税局有一种正常的恐惧，而写这篇文章并没有改变这一点。尽管我的收入非常有限，但我不会浪费我的1040美元。你甚至可能会说我有点太谨慎了。例如，我花了太多的时间在卷尺和计算器上，试图计算出我的家庭办公室占客房的确切百分比。国税局真的在乎15平方英尺和18平方英尺的区别吗?我可不想冒着被判重罪的风险去查明真相。在研究一篇关于逃税的文章时，有一个好消息，那就是很明显，联邦政府只会追查大鱼。不过，国税局对这只孔雀鱼的关注越少越好。
相关文章
来源
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- 国内税收服务。《就业逃税计划》(2012年3月19日)http://www.irs.gov/compliance/enforcement/article/0，，id=106705,00.html
- 国内税收服务。《执法统计-刑事调查(CI)执法策略》(2012年3月20日)http://www.irs.gov/compliance/enforcement/article/0，，id=108792,00.html
- 国内税收服务。《2011财政年度执法与服务成果》(2012年3月19日)http://www.irs.gov/pub/newsroom/fy_2011_enforcement_results_table.pdf
- 国内税收服务。《刑事调查是如何启动的》(2012年3月20日)http://www.irs.gov/compliance/enforcement/article/0，，id=175752,00.html
- 国内税收服务。“迄今为止，美国国税局的离岸项目为国家纳税人创造了44亿美元;离岸自愿披露计划重新开放。”2012年1月9日(2012年3月20日。)http://www.irs.gov/newsroom/article/0，，id=252162,00.html
- 国内税收服务。“美国国税局将在瑞银协议中收到空前数量的信息。”2009年8月19日(2012年3月20日)http://www.irs.gov/newsroom/article/0，，id=212124,00.html
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- Sahadi,珍妮。CNN的钱。“税收缺口:美国国税局(IRS)出现3850亿美元的缺口。”2012年1月6日(2012年3月20日)http://money.cnn.com/2012/01/06/news/economy/tax_gap/index.htm