税收抵免如何起作用

所有的税收抵免分为两大类:可退还和不可退还。对于任何记分的人来说，“可退款”要好得多。这意味着，如果抵税金额超过你欠的税，它将直接添加到你的退款。

假设你欠税2000美元，有1000美元的税收抵免。你的税单将减少到1000美元。如果你不欠税，有1000美元的税收抵免，你会得到1000美元的退税。这是一种任何人都能支持的政府激励计划。

不可退还的税收抵免可以减少你所欠的金额，但任何多余的抵免都不会被退还。这意味着如果你欠1000美元的税并且有2000美元的税收抵免，你的税单就会降为零，但你不能保留剩下的1000美元。

享受税收抵免的资格各不相同，取决于税收抵免的类型和你挣多少钱。税收抵免主要适用于调整后总收入不超过5万美元的中低收入纳税人。虽然也有一些例外，但对于收入远高于这一水平的人来说，税收抵免机会大幅下降[来源:Intuit涡轮税］．

让我们来看看最常见的几种联邦税收抵免，以及哪些人符合条件:

劳动所得税抵免-这项可退还的税收抵免旨在帮助低收入工人。如果你的调整总收入在过去一年是52,000美元或以下，并且你的孩子小于19岁(或小于24岁，如果他们还在上学)，你就有资格。2014年，有三个或三个以上孩子的个人和家庭最多可以获得6143美元的贷款。纳税人在2013年收到的平均金额，多亏了劳动所得税抵免，为2335美元[来源:国税局］．

儿童税收抵免-谁说你的孩子没给过你什么?父母们可以利用这项税收抵免政策，它可以为每个17岁以下的美国公民子女减免1000美元的联邦税。收入低于7.5万美元的个人或收入低于11万美元的家庭可获得全额、不可退还的信贷。对于收入高于这一数字的纳税人，抵免金额开始减少或“逐步取消”[来源:国税局］．

儿童和附属照顾信贷-对于有工作的父母来说，这种税收抵免可以帮助支付被抚养人或13岁以下儿童的护理费用。这包括日托、夏令营和幼儿园。如果你有一个孩子，这笔贷款最多可以偿还每年3000美元开支的35%，如果你有两个或两个以上的孩子，这笔贷款最多可以偿还每年6000美元开支的35%。这意味着你可以获得1050美元到2100美元的可退款积分。这个百分比取决于你调整后的总收入。如果你的收入超过4.3万美元，你就有资格获得20%的支出。贝尔］．

退休储蓄供款信贷-也被称为“储蓄者信用”，这种信用是不可退还的，它将返还你向符合条件的401(k)或个人退休账户所作的部分贡献——单身人士最多可获得2000美元，已婚人士最多可获得4000美元。只有经调整总收入低于$36,500的人士才有资格申请[来源:国税局］．

终身学习税收抵免-有兴趣参加一门可以帮助你工作或让你为新事物做准备的课程吗?这种不可退还的教育信贷可以帮助支付高达2000美元的教育或培训费用，为你、配偶、孩子或受抚养人。你不必在大学注册就可以获得这个学分。

美国机会税收抵免-与终身学习学分不同的是，这是一种教育学分，用于支付大学前四年的学费、书籍或家庭中每个学生的其他用品。符合条件的学生必须在学校注册并攻读学位。最高额度为2500美元，其中最多1000美元(40%)可以退款。一般来说，如果你的个人调整后总收入低于8万美元，或者联合申请低于16万美元，你就可以申请抵免。有毒品重罪的学生不符合资格[来源:美国国税局]。

优质税收抵免-这项新的可退款信贷是在2014年作为平价医疗法案(又名奥巴马医改)的一部分引入的。它旨在帮助你支付通过联邦或州健康保险市场购买的保险。当你在政府交易所申请保险时，你会得到一个估计的年度信用额度。你可以选择将这笔钱直接支付给保险公司，或者你可以支付这笔钱，然后在报税时获得退税。就像许多与《平价医疗法案》相关的事情一样，资格要求也很复杂。一般来说，你的家庭收入必须在联邦贫困线的100%到400%之间才符合标准[来源:国税局］．

住宅再生能源税收抵免-考虑增加太阳能的房主，地热在美国，将风能或燃料电池技术用于住宅能源或供暖系统可能有资格获得联邦税收抵免，以帮助支付这些费用。这一抵免相当于安装能源系统成本的30%。美国能源部］．

采用税收抵免-对于收养18岁以下儿童的父母，联邦政府可以提供一次性的、不可退款的贷款。在2014年，每个孩子的津贴价值13190美元，而且资格限制很高。如果你的总收入低于197,880美元，你可以申请全额积分;如果你的总收入超过237,880美元，你可以申请部分积分。

如果联邦税收抵免的数量不足以考虑，还可以考虑州和地方的税收抵免。虽然各州的信用额度和资格不尽相同，但本文的概述可以让你有所考虑——或者与会计讨论。

国家劳动所得税抵免-与联邦所得税抵免政策类似，除华盛顿特区外，纽约州、伊利诺伊州、科罗拉多州和明尼苏达州等21个州也提供可退还的所得税抵免政策。弗吉尼亚州、俄亥俄州、特拉华州和缅因州也提供不可退还的所得税抵免政策。资格因州而异，所以可以在州政府网站或税务会计师处查询更多信息。

纽约市也提供可退款的所得税抵免。如果你是一对有孩子的已婚夫妇，而且你的收入低于52,000美元，你有资格获得超过8,000美元的信贷(来源:纽约市消费者事务部)。

购房贷款—为了鼓励拥有住房和稳定房地产市场，购房者信贷可以帮助降低购买房屋的成本。一项联邦税收抵免为2008年4月至2010年5月间购买的首次购房者提供高达购房价格10%的优惠。该优惠已经到期，但许多州仍提供优惠和其他援助计划，以鼓励潜在买家。Homeownership.org可以帮助你找到你所在州的项目。

能源税收抵免-根据你所在的州或地区，当地政府机构和公用事业公司可能会在你投资能源效率时提供有价值的信贷。Energy.gov让您搜索您所在州提供的项目。

有时候，星运会给你一些很酷的东西减税——比如电动汽车。之前混合动力汽车由于受到消费者的欢迎，联邦政府为购买汽车提供税收抵免。这些积分是没有的，但如果你在市场上的电动汽车或插电式混合动力汽车，有一个不可退还的积分。如果这辆车符合资格要求，它的价值约为7500美元[来源:Halvorson］．

如果你一直想修复一座旧建筑，以创建一个企业或产生收入的历史财产，联邦历史修复税收抵免可以支付高达20%的合格费用。即使该建筑不一定具有历史意义，但建于1936年之前，你可以得到高达10%的成本来修复它[来源:国家公园管理局］．

税收抵免甚至可以帮助你成为一名电影明星，而不必搭乘灰狗巴士去好莱坞。许多州利用税收抵免来吸引南加州的电影制作公司。由于税收抵免，纽约州、路易斯安那州和北卡罗来纳州的电影业蓬勃发展。就连英国人也在利用这一优势——英国松林工作室(Pinewood Studios)正在乔治亚州建造一个前哨。

对于这些“学分”是否真的有效，人们存在着争论。它们对各州来说成本高昂，而且与其他税收抵免不同。公司即使不在提供抵免的州报税，也可以得到这笔钱。但它们也给当地的生产人员、餐饮供应商和电工带来了工作机会。与此同时，加州正以更积极的信用来反击，以帮助好莱坞保住这一耀眼的明星[来源:威耶］．

请记住，这些积分可能很复杂，所以在你购买或创办电影制作公司之前，向税务会计师核实一下这个程序是否适合你。