如何免除困难

有几个因素推动了《平价医疗法案》的发展:不断上升的医疗成本和不断膨胀的保险费，以及每年成千上万的美国人因为既存状况而被拒绝保险[来源:韦克斯曼]．《平价医疗法案》对保险公司施加了限制和价格上限，要求他们接受所有寻求医疗保险的人，甚至是那些已有高风险疾病的人。

《平价医疗法案》催生了一个在线市场，人们可以方便地比较计划和购买保险。法律允许每个州创建自己的市场或与其他州联合形成一个联合市场。Healthcare.gov网站就像一个门户网站，把你带到适合你所在州的市场。

然而，取消既存状况条款会产生一个漏洞。你可以选择不参加健康保险，直到你有健康问题，然后获得覆盖，让保险公司支付你的医疗账单。为了填补这一漏洞，《平价医疗法案》要求每个人保持健康保险。这一强制规定可能是立法中最具争议的方面，因为如果你在一年中没有最低限度的保险覆盖，维持健康保险的责任就会产生费用。这被称为共同责任条款．虽然这一费用可能会影响到任何选择不获得健康保险的人，但它并不意味着惩罚那些因为自己无法控制的原因而无法获得健康保险的人。困难免除的出现，给那些无法满足个人要求的人一种避免分担责任费用的方法。

接下来，我们将讨论什么是最低医疗保险覆盖范围以及分担责任罚款的实际数额。

在这一点上，你可能想知道什么是最低医疗保险。美国国税局提供完整的列表，但本质上包括以下内容:

那些只提供有限覆盖范围的保险，比如牙科保险、工人补偿保险、残疾保险和某些有限的医疗补助计划，不计入《平价医疗法案》(Affordable Care Act)的最低覆盖范围。

如果你在一段时间内没有最低保险，而且你没有满足任何免税条件(我们稍后将详细讨论)，你必须在4月份提交联邦所得税申报单时提交付款。计算费用的确切数额需要一点计算，但并不太复杂。

当你提交2014年的申报表时，金额是你年收入的1%以上你的年龄和家庭的申请门槛(也就是说，填写联邦纳税申报单时，你必须挣的最低数额)，或者按照每个成年人95美元、每个孩子47.50美元的统一税率，单个家庭(无论有多少个孩子)不得超过285美元。使用的金额为1%或统一费率，两者中较高的一个。

计算方法是，用你一年的收入减去你的申报门槛。例如，2014年65岁以下的单身人士的申报门槛是10150美元。如果你那一年赚了45000美元，那么相关的金额就是34850美元。计算该金额的1%——在我们的示例中是348.50美元。这比一个单身成年人95美元的统一价格要高，所以这就是我们要处理的数字。最后，将这个数字除以12，在本例中是29.04美元。这是你没有最低保险的每个月的费用。如果你没有覆盖全年，费用是348.50美元。如果你5个月没有保险，费用是145.2美元。

对于家庭来说，情况是一样的，但你的计算是基于家庭收入的，统一税率稍微高一些，正如我们刚刚描述的。最后的费用(你超过门槛收入的1%或统一费率的1/12)涵盖了你的家庭没有保险的每个月。假设你的家庭有资格享受285美元的统一费率，而你们都有6个月没有保险，你将欠142.5美元。

《平价医疗法案》(Affordable Care Act)还对费用设置了总上限。根据美国国税局的说法在美国，这个上限是基于“通过市场提供的铜级健康计划的全国平均保费成本”，但这个上限太高了，你必须赚很多钱，但不知为何又没有健康保险，才有意义。

接下来，分担责任的免除。

有一些基本的不涉及困难的分担责任条款。你可以因为宗教原因而反对医疗保险，可以是美国土著部落的成员，也可以收入很低，低于必须提交联邦纳税申报单的门槛。如果你在监狱或不是美国公民，你也可以豁免。最后，如果你没有保险的时间少于连续三个月，这也算短间隔，不会触发分担责任费。

然而，这些都与困难豁免不同。艰苦条件豁免的独特之处在于，它不像其他豁免情况那样是一个明确的规则。这是很主观的。在这种情况下，最好引用卫生与公众服务部的备忘录这概述了困难豁免的指导方针。在下列情况下，应给予某人免除分担责任的艰苦条件:

备忘录列举了许多可能导致免除艰苦条件的例子，包括家庭成员死亡、无家可归、遭遇灾难、申请破产或发生重大医疗费用。此外，如果医疗保险市场的政策发生变化，影响了某人获得豁免的资格，就会有一个特殊的注册期，在他们从豁免到非豁免的过渡期间给他们一些回旋余地。

大多数人可以通过Healthcare.gov网站申请豁免证书，从而获得豁免。第一步是下载适当的应用程序。这是名为“有困难人士免除分担责任申请书除了一份完整的申请表，你还需要所有申请免税的纳税人的社会保险号。你可能需要根据所经历的困难搜集一些支持性文件。例如，如果你被驱逐，你将需要一份通知的副本。如果近亲死亡，你需要提交死亡证明或其他官方死亡通知。

一旦你提交了完整的申请和支持文件(如果有的话)，你就把它邮寄过去(申请中列出了确切的地址)。健康保险市场会在一到两周内跟进你的申请，并在必要时要求你提供更多信息。如果市场允许你免税，他们会给你发送一个免税证明号码(ECN)，你需要在联邦所得税申报单中包含这个号码。考虑到这个时间表，你会想要在报税之前申请一项艰苦条件豁免。如果你被拒绝了，你可以上诉，但这也需要时间。

当然，作为提交联邦纳税申报单的一部分，你可以申请一些类别的免税(那些涉及缺乏负担得起的保险、经济困难或监禁)。其他的，如有宗教异议或有资格享受印度医疗服务，将要求你申请豁免认证号码。如果有疑问，请访问Healthcare.gov网站。

《平价医疗法案》是一部相当复杂的法律，但免除困难的条款应该帮助那些遭受过某种个人磨难的人，确保他们不会因为在困难时期无法找到和购买医疗保险而支付经济罚款。