关于美国国税局审计的10个误区

消化不良还是irs诱发心脏病?放松。大多数时候，审计只是一个要求澄清的请求。lisafax / iStock /思想库

不总是正确的。在大多数情况下，这甚至都不是真的。

首先你要了解的是有不同种类的审计。邮件审计只是IRS试图核实某一特定行的项目，它涉及到你邮寄该特定数字的所有支持文件[来源:科罗拉多律师协会］．

如果你能证明这个数字是正确的，那么它应该会导致一个快速和无麻烦的结论。

邮件通信是当今最常见的审计形式，在2018年，74.6%的审计采用这种方式[来源：国税局]。另一种形式是亲自审计，IRS代理将要求与您预约，以提供某些财务信息

话虽如此，审计过程是否是一场噩梦也与你有很大关系。如果你把你的财务记录整理好，就会比你不知道任何东西在哪里的时候少很多忙乱。

由于预算削减，美国国税局审计员的数量与上世纪50年代持平。©拉里·唐宁/路透社/ Corbis

在国税局的出版物中《纳税人权利法案》明确规定纳税人只有权支付合法到期的款项，并要求美国国税局恰当地应用所有税款。因此，他们不会追着你要比你欠的更多的钱。

埃里克·j·尼萨尔(Eric J. Nisall)是南佛罗里达州的一名会计师，专门为自由职业者和小企业提供帮助。据他说，在某些情况下，美国国税局实际上可能会发现遗漏的扣款，甚至可能被扣款。

如果你想知道这条规定是否强制执行，1998年，国会通过了《国税局重组与改革法案》(又名《纳税人权利法案》)，以确保国税局公平对待纳税人[来源:美国政府印刷局］．在它的诸多条款中，美国国税局不能扣押某人的私人住宅来偿还5000美元或以下的债务[来源:LII]．

2007年，T.麦克奈特在准备申请纽约市税务延期时查看了表格。马里奥名叫阿玉/盖蒂图片社

审计并不像人们想象的那么频繁。事实上，根据美国国税局的调查数据，该机构在2017年只审核了100万份申报表。虽然这个数字看起来很多，但实际上只占去年1.96亿份申报表的0.59%[来源:国税局］．

以下是2017年的审计统计数据，根据美国国税局的说法：

所以，不，审计根本不是一件常见的事情。一些人猜测，由于该机构继续失去资金，从而导致员工流失，这种情况将更少发生。美国国税局的预算在2010年至2018年间减少了20%[来源:国会预算办公室］．这使得IRS更难以跟上工作量，也更难以审计尽可能多的人。[来源:埃利斯］．

你不必非得是百万富翁才能被审计。国税局对所有收入阶层的人进行审计。安德里亚·楚/数字视觉/思想库

虽然大企业和高收入人群通常是美国国税局调查的目标，但这并不一定意味着低收入或中等收入人群不会受到审计。

实际上，年收入在2.5万美元至50万美元之间的人通常会接受大致相同的审计，大约是所有回报率的0.5%左右[来源:国税局］．

此外,美国国税局一直打击纳税人欺诈索赔劳务所得收入抵免、大幅减税的平均价值高达6660美元的2020如果你有三个或三个以上的孩子,一个收入50594美元的单亲和高达56844美元的夫妇共同申报[来源:国税局］

打扮成自由女神像的香农·菲尔布里克向司机们挥手示意，鼓励他们来自由税务服务公司缴税。像这样的地方，大多数报税员都不是会计师。©总裁里克•威尔金/路透社/ Corbis

无论你是聘请会计师、税务律师、注册代理人还是你自己来做你的税务工作，都与审计的选择过程无关。审计通常是通过计算机程序选择的，在返回时没有地方表明准备人员拥有什么资格。

用于审计的选择标准由IRS保障;然而，我们知道这是基于某些因素的，比如将你的慈善税收减免与与你工资相同的人进行比较。另一个危险信号是提交C(企业损益)或E(房地产租赁、版税和S公司损益)。提交这些文件的人更有可能被审计。稍后我们将解释原因。

然而，如果你不知道会计和税务师的区别，如果你和错误的人打交道，可能会导致麻烦。

许多税务准备服务竞争的能力，让你获得最大的回报可能。编制人员不是会计师，只接受过最低限度的税务准备培训。因此，他们有时候会为你争取比你应得的更多的钱而忘乎所以。Pinola］．

此外，不可靠的骗税行为在纳税季节非常普遍，尤其是在低收入社区。这些准备者参与了有目的的欺诈，而且通常，人们不知道他们的回报是什么。

因此，你必须使用可靠的会计，避免被“我们会给你最大的退款!”的标语所蒙蔽。

仅仅因为你有自己的企业并不意味着你更有可能被审计，但提交一份附表C确实会增加一点机会。Szepy / iStock /思想库

这取决于你对自营职业的定义。

“任何不为他人或实体工作的人都是个体经营者，”会计师尼萨尔指出，这并不意味着他们就会自动成为目标。“人们通常的意思是，‘计划C的企业更经常受到审计’，在某种程度上确实如此。”

根据Nisall的说法，带有Schedule C的返回值比不带Schedule C的返回值被选中的几率要高，这是有原因的。在美国国税局看来，独资经营者就是企业，反之亦然。这意味着两者之间没有区别，就像股东和他或她拥有部分股份的公司实体之间的区别一样。

这使得合并资金和利用这些资金获取个人利益变得非常容易。而且，因为很多独资企业都是以现金为基础的，不需要大的办公室设施，所以企业主很容易不申报现金收入，而随意地将家庭支出作为企业的扣除。

即便如此，由于你在纳税申报单上附上了附表C，因此被审计的几率还是很低的。即使是年收入20万美元和100万美元的申报者，审计率也只有1.4%。泰勒］．

不用担心被戴上手铐:美国国税局不会把你关进监狱——除非你被判犯有税务欺诈罪。Wavebreak媒体/思想库

在美国，没有人因为欠税而坐牢。你可以因为偷税而坐牢，但不是因为你欠了一些钱而付不起。

事实上，这需要很多国税局以欺诈罪把你送进监狱。当涉及到严重到需要坐牢的税务犯罪时，国税局需要承担很高的举证责任。

此外，国税局不能简单地拿走你的银行账户、你的车或你的房子。中介机构也不能仅仅因为你欠了钱就扣你的工资。美国国税局必须给你书面通知，并给你一个质疑的机会。一旦你提出挑战，所有的收税都必须停止，如果你把税务局告上法庭，你可能会让他们束手束手好多年。

如果情况不是那么严重，但你又没钱向美国国税局(IRS)偿还债务，你有几种不同的选择，包括分期付款或向现任雇主更改预扣税。国税局］．

曼哈顿詹姆斯·A·法利邮局(James A. Farley post office)的一块标牌上写着营业时间，该邮局将在报税的最后一天(2014年4月15日)营业至午夜。斯宾塞普拉特/盖蒂图片社

再想想。审计过程通常在申请截止日期后三到四个月开始。

此外，在大多数情况下，美国国税局在申报表提交或到期(以较晚日期为准)后最长3年进行审计[来源:国税局简而言之，美国国税局需要一段时间来审查数以百万计的文件。

然而，这一规则也有例外，我们列出如下:

还有一些其他的复杂情况。例如，由于限制，您的状态可能在自己的时钟上运行。例如，在加州，典型的诉讼时效是4年[来源:木］．

许多人从捐赠的衣物中扣除税款;他们需要警惕不要高估自己的价值，以减少被审计的机会。利乐图像/盖蒂图片社

如果你已经合法地申请了几项减免或积分，那么你应该没问题。贷款和扣减是为了减轻沉重的支付负担。

如果你以欺诈的方式申请某些扣除或抵免，比如前面提到的所得所得税抵免，那就是你遇到问题的时候。尤其是在美国国税局已经发现了这个事实，即存在数以百万计的这种信用的虚假索赔。

纳税人遇到的另一个典型问题是高估慈善捐款。大家都知道你可以扣除捐款;然而，大多数人不知道的是，他们需要列出捐款的明细[来源:国税局］．此外，过高估计这些慈善捐赠的价值可能会导致审计。

解决办法是在扣除和抵免时尽可能诚实。不要试图欺骗国税局，它不会审计你。如果探员出现，带着备用证据。

去吧:用退税支付你私人飞机的首付。记住，拿到支票并不意味着你永远不会被审计。清Takahase segundo /与/思想库

你可能会认为，因为国税局接受了你的申报表并支付了退款，这就意味着你是清白的。但事实并非如此。尽管美国国税局表示，它会在申报后尽快审计纳税申报单，但实际上，它必须管理的纳税申报单数量意味着，它可能需要一段时间才能收到这些申报单。美国国税局在其网站上解释说:“大多数审计将针对过去两年提交的申报表。”国税局］．

有时，申报表会被电脑系统标记为审计，该系统会寻找类似申报表的统计标准之外的数字。此外，美国国税局有时会选择申报表进行审计，因为它们涉及与业务伙伴或投资者之间的问题或交易，而这些合作伙伴或投资者已经被挑选出来进行审查[来源:国税局］．

您的申报表也可能根据第三方发送给IRS的信息被选择审计。例如，如果你申报的收入与1099或W-2表上的信息不匹配，你就有更高的机会被审计。[来源:国税局］．

如果你的回归被撤回，一个有经验的审计师会仔细检查。在某些情况下，那个人最终可能会选择接受回报。但是，如果审计师发现了一些看起来有问题的东西，他或她将识别这些项目，并将其转发给审查小组进行更全面的审计[来源:国税局］．

我们还要记住，美国国税局对你的审计时间最长可达三年，有时甚至是六年。

这些只是你在报税季听到的关于审计的一些最常见的谬论。这个故事的寓意是:不要欺骗国税局，如果你碰巧被审计了，你也没什么可担心的。

发布日期:2014年11月24日