529计划是如何运作的

大学是昂贵的，它保持越来越贵。预测大学将在10或15年内预测到哪所大学是艰难的，因为成本不能无休止地螺旋向上。但是，在未来看高层成本的最佳方式是看实数。今天大学费用是什么，以及过去十年的成本在哪些成本上升了多少？

根据美国教育部(U.S. Department of Education)的数据，教育科学研究所(Institute of Education Sciences)报告称，在2010-11学年，公立学院或大学的本科学费、食宿费总计为13600美元。当然，如果你去私立学校，这些费用会飙升:准备好在私立非营利性机构花费36300美元，在私立营利性机构花费23500美元。这些成本只是在过去几年中才有所上升:教育科学研究所也报告说，“在2000-01年和2010-11年之间，公立院校的本科学费、食宿费上涨了42%，私营非营利机构的价格上涨了31%，经通胀调整后。”2010-11年度，私立营利性院校的本科学费、食宿费经通胀因素调整后比2000-01年度高出5%[来源:教育科学研究所］．＂

换句话说，现在为学院储蓄的钱不是一个坏主意，529计划可能是做它的好方法。

多个529计划为您提供多种拯救您孩子的无数大学费用的方法。

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529计划(以美国国税局税法第529节命名)是一项针对大学教育的储蓄计划。529计划有两种类型:

这两种选择都能让你从投资中获得利息。预付费的学费计划有一些严重的缺点，主要是因为他们对参与者和资金的使用有更多的限制。因此，本文将重点讨论更灵活的529投资计划。

529计划是国家资助的投资计划。即国家选择一家资产管理公司设立计划，您根据国家预定计划的特点，与该资产管理公司开立529账户。您是账户的所有者，为其设立账户的孩子是受益人。你不会直接与政府打交道，而是与资产管理/投资公司打交道。和其他投资一样，529也有市场风险——国家不担保你的钱。

529个计划如何因国家而异？找出下一个。

因为每个州都可以控制自己计划的一些特征，所以各州之间的计划也有所不同。大多数计划遵循相同的一般计划(和联邦要求)，但请确保您比较的是其他州的计划而不是您自己的。另外，有些州提供多种不同的保险，所以一定要把它们也进行比较。

529计划没有居留要求。你可以投资于任何州的计划，无论你是否住在那里，你可以从计划中提取资金支付任何州的大学费用，无论它是在你的家乡，计划的家乡，还是其他州。一些州确实要求非居民通过金融顾问或经纪人购买他们的计划，这可能会给计划增加一些成本。

CollegeSavings.org提供了综合比较工具这允许您了解哪些州的计划，并比较它们的功能。

在下一节中，我们将看看529计划如此吸引人的一些因素。

只要你的529计划的受益人用这笔钱上大学，你所有的收入都是免税的。

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如果他们用于合格的教育费用，529个账户的收益均免于联邦税。这意味着，与您必须从常规股票投资支付收益的税收不同，除非您最终使用高等教育以外的东西，否则您不会在529个账户收入支付任何税款。盈利目前在大多数国家都有税收。

所得税减免也不是唯一的税收优惠。虽然你的缴款不是税前的(你要为你存入账户的钱支付州税和联邦税)，但有些州允许你从州税中扣除一部分缴款。

529计划的好处之一是，合格教育费用的定义非常宽泛(比预付学费计划宽松得多)。符合条件的费用包括学费、食宿费、杂费、书本费，甚至电脑费用。如果你需要它来学习，你可以使用529计划来购买它。

与托管账户或教育储蓄账户(ESAs，原名教育ira)不同，受益人不能在特定年龄(通常是18或21岁)获得对钱的控制权。帐户所有人总是控制钱。你不必担心你的孩子长大后会轻率地花钱。

谁可以为谁开户没有限制。你可以为你的孩子，朋友的孩子，亲戚，报童，甚至你自己开立账户。529计划也没有年龄限制，所以成年人明年可以开一个计划来支付一些课程的费用。

如果结果证明受益人不会使用529中的钱，你最终如何使用这些钱有很大的灵活性。你可以改变受益人，或者你可以将资金转到一个不同的合格投资产品。根据您的选择，可能会有额外的费用，一些帐户更改限制为每年一次。

如果绝对必要，你可以将这笔钱用于非教育目的，但你必须为收入交税，外加10%的联邦税罚款。

难道你不想把每一分钱都花在孩子的大学教育上吗?529计划不限制收入资格或帐户供款。

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正如我们在最后一页提到的，托管账户(也称为教育储蓄账户或ESAs)比大多数529账户的结构更严格一些。这里有一个主要的例子:你知道吗，如果你每年的收入超过9.5万美元(2012年已婚夫妇的收入为19万美元)，你就不能向ESA捐款。saverforcollege.com.] ?与ESAs不同，你的收入并不影响你开立529账户的资格。此外，大多数州也不限制捐款，这对那些想把钱传给子女或孙辈上学的人来说至关重要。

529计划的捐款也有资格获得每年14000美元(2013年已婚夫妇为28000美元)的赠予税免税[来源:证券交易委员会］．您还可以在第一年贡献多达五年的礼物。这在继承金钱进入图片的情况下是一个很大的好处。

在大多数州的贡献限制（您可以投入帐户的最大值）通常高于200,000美元。在频谱的另一端，您可以为每月贡献25％至50美元。

大多数州的529个养老保险计划由美国教师退休基金会(TIAA-CREF)、先锋(Vanguard)和富达(Fidelity)等投资公司管理。投资选项的数量和类型因州而异，一旦你选择了你的选项，你就不能改变它。不过，如果你对自己选择的投资方案不满意，你可以把钱转到另一个州的计划中。把这笔钱转到另一个州的计划中是没有惩罚的，你可以每12个月做一次。

许多计划还提供基于年龄的投资选择。这意味着，如果你开始得早，也许在你的孩子1到3岁的时候，就可以开始大举投资股票，然后随着孩子接近大学年龄，逐渐转向债券和货币市场账户。一些州的计划为激进、温和和保守的投资提供了不同层次的选择。

如果你不能在一个计划中达到你想要的风险水平，你总是可以在相同或另一个州开第二个529账户。你可以拥有任意多的账户，也可以加入529计划和ESA。这样，万一计划没有提供你想要的投资组合，你可以分散你的投资。

确保你在FAFSA表格上填上你的529收入。如果你不这样做，你和你的孩子会为此付出代价的。

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从529账户中存入和提取的资金确实对经济援助资格有影响。然而，法律的改变大大降低了这种影响。

如果529账户属于父母所有，账户中的金额将被视为父母资产。这类资产最多占家庭获得援助资格的5.64%[来源:saverforcollege.com.］．自2010年以来，只要学生申请联邦学生援助免费申请(FAFSA)，并包括父母的资产和收入，学生拥有的529张票也会被计算为5.64%的资产。如果学生不满足这些条件，529项资产将按20%计算saverforcollege.com.］．

当资金从529筹集资金来支付费用时，所获得的投资的金额将被视为收入（即使它是不动的）。但是，在确定明年的财政援助资格时，该收入量不计入学生。

529计划并不是完全完美的投资工具——它们确实有一些缺点。首先，你无法控制用你的钱进行的具体投资。与任何其他投资计划一样，处理该计划的经纪公司或投资公司控制着资金将用于的具体投资组合。例如，你不能用你的529美元购买、交易或出售个别股票。我们将在下一节更详细地讨论你对529投资的控制水平。

拥有529账户还有其他缺点。就像我们之前说的，如果你因为某些原因而不得不取出这笔钱，而不是为了支付合格的高等教育，那么你就要为收入交税，并支付10%的罚款。对于你可以存入账户的金额也有一些限制:你只能向账户中存入现金;股票不能滚入其中。

如果你有多个子女或孙辈，请记住每个受益人都必须有自己的账户。兄弟姐妹或表亲不能共用一个账户(不过，正如我们提到的，你可以将一个账户转到另一个受益人)。

你可能不会实际管理529计划中的资产，但你对投资的控制比你想象的要多。

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记住，实际上管理你投资的是一家资金管理公司，而不是你自己或国家。国家与这些公司合作，为你提供投资选择。你的计划的投资经理决定在哪里和如何投资你的529帐户资金。许多州正在扩大他们的投资选择，使大多数人更容易找到一个既适合他们的目标，又适合他们可接受的风险水平的计划。

除了共同基金之外，大多数国家计划还开始提供几个基于年龄的共同资金的投资组合，包括保守，中等和积极的资产拨款。当您的孩子更接近大学时，这些类型的投资选择在股票中逐步逐步转移到债券和货币市场基金。当您有更多时间时，基于年龄的投资组合背后的想法是咄咄逼人，而是为了使您的投资更加安全，因为它更接近您需要兑现的时间。这个方案背后的振作是你不必记得自己转移投资。你可以买它然后忘记它。除了基于年龄的投资组合外，您还可以选择100％的库存和固定收入基金，这些资金可以与基于年龄为基础的组合一起使用，以便微调整体拨款以满足您的需求。

如果你以后对你的账户增长方式感到不满，你可以选择将你的钱转到另一个州的529计划中，而不会受到惩罚。请记住，如果你通过使用自己州的计划而获得了州的税收减免，那么你将在转向另一个州的计划时失去这一优惠。你可以一直保留你所在州的账户，然后在另一个州再开一个账户。您可以拥有的账户数量没有限制——即使是同一个孩子。

选择权利529计划比在金融世界中选择其他任何东西更难。如果您进行研究，您可以找到您的家人的正确计划。以下是让您开始的指导方针很少：

阅读其他一些教育投资车辆，您可以使用529计划在串联中使用。

计划并不是你对抗不断增加的大学费用的唯一武器。

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529计划不是大学储蓄的唯一选择。监护账户和教育IRA是您可以为大学费用预留金钱的其他方式。

存入托管账户的钱是属于孩子的不可撤销的礼物。只要孩子的总收入保持在相当低的水平(2012年为950美元)，而且收入仅来自利息，那么存入账户的钱就会降低家庭的总应税收入。然而，为孩子赚取大量金钱(2012年超过1900美元)的托管账户将被征税，这可能会消除它们的优势。其他缺点包括:这笔钱必须用于孩子的利益，而不是为你自己或你的家庭(这有多大的缺点取决于你自己的孩子有多大可能会因此起诉你);一旦孩子年满18岁或21岁，就可以把钱花在任何东西上，这取决于你所在州的年龄要求;孩子名下的钱不利于孩子获得经济援助的资格。托管账户里的钱可以转换成529计划，但从技术上讲，孩子仍然控制着它。芬兰］．

当国会在2002年将年度捐款限额从500美元提高到2000美元时，科弗德尔教育储蓄账户得到了显著改善。和529计划一样，ESA收入用于教育费用时是免税的，它们被视为父母的资产，因此不会对助学金资格产生不利影响。与529计划相比，他们确实有一些优势，包括对你的投资有更多的控制，以及能够将资金用于私立小学或中学的支出。

收入较高的人不能向ESA捐款。对于个人纳税人来说，收入在9.5万美元至11万美元之间的资格将逐步取消。对于共同申报的已婚纳税人，资格将逐步取消19万至22万美元。另一个缺点是，必须在受益人30岁之前用于教育。和529一样，如果这笔钱被用于教育费用以外的其他用途，将受到10%的罚款[来源:SavingForCollege］．

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