医疗和健康储蓄账户

从表面上看，医疗储蓄账户(MSA)和健康储蓄账户(HSA)是一样的。它们都是你可以存入的储蓄账户税-用于支付合格医疗费用的延期存款。你必须将两者与高免赔额的健康计划结合使用。此外，您可以将资金投资于这两种类型的账户，任何未使用的资金将留在账户中。

尽管有这种共享且简化的定义，但这些储蓄账户确实存在差异——包括谁适合每种类型、谁被授权向账户中添加资金以及可以添加多少资金。但在我们进入所有这些细节之前，让我们看看这些账户是如何开始的。

MSA是两种储蓄账户中较老的一种。它创建于20世纪90年代

当医疗分析师表达了对“过度保险”的担忧时。分析人士担心，病人在微不足道的医疗问题上过度使用他们的医疗福利，导致医疗成本飙升。他们相信如果病人

为自己支付医疗费用，医疗费用连同“过度保险”一起会减少。智库和保险公司开始推动一项建立免税储蓄账户(MSAs)的法律，这将允许人们为自己的医疗费用储蓄。联邦MSA法律在20世纪90年代没有通过，但国会在1996年通过了MSA试点，一些州也通过了自己的MSA立法。到1998年，超过25个州通过了MSA立法。

然而，MSA的统治是短暂的，HSAs是在2003年创建的。MSA仍然可用，但只有少数金融机构将开设新的MSA账户。今天，他们被称为阿彻MSA，以德克萨斯州国会议员比尔·阿彻的名字命名，他在1996年赞助了MSA试点项目。

2003年，布什总统签署了《医疗处方药、改善和现代化法案》，HSA随之诞生。支持者吹捧HSAs是对MSAs的改进。

接下来，我们将讨论这两种类型的帐户如何工作。让我们从“ins”开始，也就是东西是如何存入账户的。

要开办MSA或HSA，你需要一个高免赔额的健康计划(HDHP)。一旦你这样做了，你可以通过你的雇主在税前的基础上存入MSA或HSA。如果你不是通过你的雇主进行存款，那么你的缴款是税后的，你可以用它来减少下一年的所得税表上的应纳税总收入。

美国国税局每年限制你可以存入每种类型账户的金额。任何超过这些限额的存款都被认为是多余的，并且不能免税。然而，一旦你存入了钱，它就成了你的财产——它就留在了账户里。此外，如果你离开你的雇主，或即使你结束了你的参与HDHP，你仍然有帐户。

你可以像投资个人退休账户(IRA)一样投资MSA或HSA。这些投资的任何收益都是免税的。与个人退休账户不同的是，即使你把钱取出来——如果它被用于合法的医疗支出，这笔钱仍然可以得到保护。但是，你不能把HSAs和mas转换成IRA或401 (k)．在大多数情况下，你也不能把401(k)计划和个人退休计划纳入HSA或MSA计划。

现在是“退出”的时候了，也就是如何从这些账户中取出钱。

从HSA或MSA账户中取钱相对容易，就像普通的支票账户一样。你可以使用借记卡、支票或报销表格，所有用于合格医疗费用的资金都是免税的。但是，如果您提取资金用于医疗以外的用途，他们将需要缴纳所得税，以及提前提取的额外税收，这取决于账户类型。但是，65岁以上的老人和被认为是残疾人的人除外。美国国税局会公布符合条件的费用清单，其中包括非处方药、急救用品和脊椎指压治疗。[来源:国税局]．

这类账户的另一个吸引人的方面是，如果你的医疗费用在一段时间内保持在较低水平，而你仍然在为账户缴款，你的账户可以积累大量的资产。你可以把钱免税花在医疗保健上，或者在退休时延期纳税。你也可以再投资于高增长的产品。

如果你死的时候还带着MSA或HSA的钱怎么办?你指定的受益人将获得所有剩余资金——如果受益人是你的配偶，这笔钱的转移是免税的。

现在我们知道这两个计划的相似之处了。但是有什么区别呢?

医疗储蓄账户(MSA)和健康储蓄账户(HSA)之间有几个关键区别。

谁有资格:

我们知道，这两种计划都需要一个高免付额的医疗保健计划，但要开办一个MSA，还有一些更多的资格要求。要符合MSA的资格，你必须是雇员或雇员的配偶，在雇佣50人或少于50人的公司——或者你必须是自雇人士或自雇人士的配偶。

谁能给你钱:

如果你有HSA，你可以在同一年内自己捐款，也可以从你的雇主(或其他慷慨的人)那里得到捐款。如果你有MSA，你不能在同一年内从你的雇主和你自己那里得到供款。

你能投多少钱:

2007年，美国国税局对个人计划和家庭计划的HSA存款上限分别为2850美元和5650美元。如果你是55岁或以上，你可以额外缴纳700美元。MSA供款限额是根据你每年可扣除的金额的百分比和你的收入来设定的。如果你有MSA，你的贡献不能超过你当年的收入。而且不能根据年龄做出额外的贡献。

提前取款的成本:

在这两个计划中，你都要缴纳所得税。还有额外的税收如果您要取款，可以提前取款钱除了医疗费用之外这种附加税因支出账户的类型而异——对于管理服务账户，它是15%的附加税，而对于健康服务账户，它是10%。

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