区分不同类型的业务结构有三个关键问题。通过首先理解这些核心问题,您将能够理解每种结构类型的优点和缺点。
税
我要交几次税?
没错,这不是你是否纳税的问题,而是你纳税多少次的问题。某些结构被称为转嫁实体,从税收角度讲,收入和损失从企业转移到个人。其他结构形成一个单独的税务实体,由自己征税。然后,当收入被分配时,所有者要对该企业的收入再次征税。
很简单,你可能最终拿不到你认为你会得到的钱。看看下面的例子,看看所有者收到的税后资金的差异。
以下数值示例显示了这个问题如何对所有者提供税后收入的大差异,(这是大多数企业所有者主要关注的是。)假设所有者在过去一年中赚取10万美元的业务,而且税率和个人的税率为40%。
使用类似的逻辑,重要的是要注意,许多企业将在初期亏损,并且由于使这些损失通过个人所得税申报表,该业主可以获得重大的税收优势。净效应将欠业主支付的税收减少,从而将他纳入更多税收收入。
责任
谁对企业的债务和负债负责?如果你开车撞了另一辆车,你就有赔偿责任。谁对您的业务可能产生的损害和债务负责?这取决于结构的类型。有些结构会限制你的投资责任,而另一些结构会让你和你的个人财产对企业的损害和债务负责。
你可能会失去你所有的生意和个人财产。这意味着你的车,你的房子,你的个人银行账户等等。你的生意可能会以各种方式遭受损失。例如,如果你最终破产,但仍有未偿还的账单,债权人将追查你的个人资产。此外,如果你公司的司机意外撞死了行人,你的公司可能要承担责任。根据业务结构的不同,你的个人财产也可能面临风险。
例如,鲍勃·史密斯的草坪护理业务已经破产。不幸的是,鲍勃几个月前用分期付款的方式购买了设备,他的公司欠一家供应商一万多美元。该公司不再有资金来偿还债务,其结构使鲍勃个人对他的企业债务负责。供应商对Bob的个人资产采取行动,以收回10,000美元。
行政成本
在这种结构下建立和经营我的企业需要花费多少时间和金钱?
你将花费多少时间,精力和金钱来建立和经营公司?在这个意义上,有些结构非常昂贵,而另一些则相对较低的维护费用。
虽然前两个问题(税金和责任)总体而言更重要,但不应忽视行政费用。金钱和时间的成本可能是麻烦的,特别是对于具有较少资源的创业。这些费用包括税收要求,具有适当机构的启动文件复杂性(即氟氯化条款),以及联邦和州法律的联邦和国家法律决定了业务的必要行为。
鲍勃·史密斯将他的企业建立为一种管理成本很高的结构。光是这个项目就花费了Bob几千美元,Bob还需要定期聘请一名会计师为几个政府机构填写文件和表格。总之,这些管理程序占用了Bob大量的时间和金钱。